Réponses aux 10 questions fréquemment posées sur le REER!

À chaque année, particulièrement à l’approche de la date limite pour cotiser à un REER, plusieurs interrogations surgissent à votre esprit et nous pensons que chacune de vos interrogations mérite notre attention!  C’est pourquoi nous avons décidé de répondre aux questions les plus fréquemment posées à ce sujet afin d’être mieux outillé pour gérer votre REER de manière à ce qu’il réponde à vos besoins.

Qu’est-ce qu’un REER?

Tout d’abord, sachez que le terme REER est l’acronyme du programme Régime Enregistré d’Épargne Retraite.  Ce programme a été institué par le gouvernement fédéral en 1957 dans le but d’encourager les Canadiens à épargner dans leur fonds de retraite.

Quelle est la cotisation annuelle permise?

Chaque année, vous avez le droit de verser à votre REER une cotisation représentant au maximum 18 % du revenu que vous avez gagné l’année précédente. Vous pouvez cotiser à votre REER toute l’année ainsi que durant les 60 premiers jours de l’année suivante afin que votre cotisation soit admissible pour l’année fiscale concernée. Les cotisations non utilisées sont cumulatives et peuvent être reportées dans les années suivantes. Afin de connaître le plafond maximum admissible pour cotiser à votre REER durant l’année courante, consultez l’avis de cotisation envoyé par l’Agence du revenu du Canada à la suite de votre déclaration de revenus de l’année précédente.

Pourquoi ai-je jusqu’au 1er mars pour cotiser à mon REER?

Il n’y a pas de date limite pour cotiser à votre REER. En revanche, la date limite du 1er mars est une règle établie par le gouvernement du Canada. Cette règle permet aux contribuables de bénéficier d’un délai supplémentaire de 60 jours après la fin de l’année civile pour évaluer leurs revenus et décider du montant total à verser dans leur REER pour l’année en question.

Que se passe-t-il si je retire des fonds de mon REER?

Cotiser à votre REER est une excellente façon d’économiser de l’impôt. La somme investie dans un REER est déduite de votre revenu imposable, ce qui réduit ce dernier et, par conséquent, le montant d’impôt que vous devez payer. Cependant, il est important de noter que les économies d’impôt réalisées aujourd’hui seront imposables au moment du retrait. Lorsque vous retirerez des fonds de votre REER, l’institution financière qui gère votre compte retiendra de l’impôt à la source. Le taux d’imposition appliqué dépendra de votre lieu de résidence et du montant retiré.

Est-ce qu’il y a des cas où je peux retirer des fonds de mon REER sans payer d’impôt?

Oui, il existe deux situations principales où vous pouvez retirer des fonds de votre REER sans payer d’impôt:

• Dans le cas où vous faites un retrait pour profiter du Régime d’accession à la propriété (RAP), vous bénéficiez d’un programme de l’Agence du revenu du Canada conçu pour faciliter l’achat d’une première propriété. Ce programme vous permet de retirer jusqu’à 60 000 $ de votre REER pour acheter ou construire une maison admissible, sans que votre émetteur de REER ne retienne d’impôt sur le retrait. Cela représente une opportunité d’accéder à la propriété tout en optimisant vos avantages fiscaux;
• Vous pouvez également retirer jusqu’à 20 000 $ de votre REER pour financer vos études ou celles de votre époux ou conjoint de fait, avec une limite annuelle de 10 000 $ pour chacun par année civile. Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) vous offre une flexibilité financière pour investir dans votre éducation ou celle de votre partenaire, tout en bénéficiant des avantages fiscaux associés à votre REER.

Mon employeur verse une partie des cotisations à mon REER. Dois-je également déclarer ces cotisations?

Oui, le montant cotisé à votre REER par votre employeur s’ajoute à votre salaire et est considéré comme un avantage imposable. Cela signifie que ce montant est inscrit directement sur votre feuillet T4, et vous devez l’inclure dans votre déclaration de revenus.

Qu’est-ce qui différencie le CELI du REER? 

Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) et le REER sont deux produits financiers souvent comparés et parfois confondus. En quelques mots, le CELI a été mis en place par les autorités fédérales en 2009 pour permettre à tous les Canadiens âgés de 18 ans ou plus d’épargner sans payer d’impôt sur les revenus générés par cette épargne. Autrement dit, ce compte vous permet de faire fructifier votre épargne sans jamais avoir à payer d’impôt sur vos gains.
Contrairement aux cotisations à un REER, vos cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt, mais vos retraits sont libres d’impôt. Il n’y a aucune limite d’âge pour détenir un CELI. Veuillez noter que le plafond de cotisation varie d’une année à l’autre. Par exemple, pour 2019, le plafond annuel du CELI était de 6 000 $. Les droits de cotisation non utilisés sont cumulatifs d’une année à l’autre, ce qui vous permet de rattraper les cotisations non effectuées selon vos besoins.
En résumé, le CELI offre une grande flexibilité pour épargner et investir sans les contraintes fiscales associées aux autres types de comptes.

Quel est l’âge limite pour cotiser dans mes REER?

Vous avez jusqu’au 31 décembre de l’année durant laquelle vous atteignez l’âge de 71 ans pour cotiser à votre REER. À ce moment-là, vous devez fermer votre compte REER et décider si vous souhaitez retirer les fonds, les utiliser pour acheter une rente ou les transférer dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).
À cette étape de votre vie, il est fortement recommandé de consulter un fiscaliste ou un conseiller financier pour vous aider à choisir l’option qui correspond le mieux à votre situation personnelle et financière. Ils pourront vous fournir des conseils adaptés pour optimiser vos revenus de retraite et minimiser les implications fiscales.

Quel est l’avantage de cotiser dans le REER de mon(ma) conjoint (e)?

Comme vous venez de le lire, vous avez jusqu’à 71 ans pour cotiser à votre REER. Toutefois, si votre conjoint(e) n’a pas encore atteint l’âge limite, vous pouvez continuer à réduire vos impôts en cotisant à son REER. Cotiser au REER de votre conjoint(e) peut également être avantageux si vous prévoyez recevoir un revenu plus élevé que le sien à la retraite. Notez que tout montant que vous versez dans le REER de votre conjoint(e) lui appartient désormais.
En résumé, cotiser au REER de votre conjoint permet de maximiser les avantages fiscaux et de mieux planifier vos revenus de retraite.

Que faire si j’ai accidentellement dépassé la limite auquel j’ai droit pour cotiser à mon REER? 

Vous pouvez dépasser votre maximum déductible au titre du REER d’un montant allant jusqu’à 2 000 $ sans avoir à subir de pénalité. Au-delà de cette limite, vous devez payer une pénalité de 1 % par mois tant que les sommes en trop sont dans le REER. Cette contribution excédentaire est non déductible dans l’année où elle est effectuée; elle devra être déduite dans une année future. Par contre, les revenus générés demeurent à l’abri de l’impôt.
Nous vous conseillons de surveiller vos cotisations pour profiter des avantages fiscaux offerts par le REER tout en évitant les pénalités.

Pour en savoir plus sur les REER ainsi que les crédits d’impôt auxquels vous avez droit, contactez-nous au 1 844 200-IMPO (4676), notre équipe se fera un plaisir de vous assister.